先统一经营分析的范围
集团组织结构、法人结构和管理考核结构可能不同。一家子公司也可能同时属于地区和业务板块。应为每类报表选定汇总树和生效时间，保留组织变更历史，避免同一业务在不同层级被重复纳入。
本方案讨论经营管理汇总。法定财务合并还涉及合并范围、抵销、调整和会计政策等专项要求，应单独确认产品、专业人员与验收范围。不能把普通的多组织求和直接视为完整财务合并。
把月报要求写成明确规则
对于内部交易、币种或统计重分类，先由业务和财务负责人明确管理分析规则，再在模型中落地。需要同时呈现多种口径时，应使用不同指标名称并保留解释，不强行把合理差异改成一个数。
| 规则 | 需要确认的问题 | 形成的交付物 |
|---|---|---|
| 组织与期间 | 包含哪些主体？何时关账？ | 组织映射、期间与生效规则 |
| 指标 | 订单、出库、开票与确认收入如何分别使用？ | 指标卡、来源字段与版本 |
| 补录 | 哪部分来自人工？谁提交与确认？ | 表单、校验规则与流程 |
| 权限 | 总部、板块与子公司各能看到什么？ | 角色和数据范围矩阵 |
| 追溯 | 汇总变化如何解释到业务记录？ | 查询路径与对账样本 |
从两类差异较大的组织开始验证
先选择具有代表性的子公司，用同一期数据验证集团汇总和下属报表。建立来源系统、集团编码与指标之间的映射，并把迟报、补报和历史更正纳入流程。确认后再推广至其他组织，减少逐家复制不同算法的风险。
PACK BI 的 PackEDW 用于模型和指标复用，PackBI 用于交互分析，P-Report 用于复杂经营月报，P-Form 用于业务系统之外的补录。实际页面穿透到哪些单据，取决于接入字段、关联设计与访问授权。
验收同时检查数字与权限
- 在相同组织、期间和指标版本下，集团结果与子公司明细能够解释一致。
- 组织调整、补报和指标变更后，可以说明旧报表与新结果的差异。
- 以总部、板块和子公司账号分别验证页面、查询与导出权限。
- 月报明确统计截止时间和数据刷新时间，问题记录有责任人与处理结论。
常见问题
多套 ERP 能否先汇总，再统一系统？
可以先评估统一分析层。关键是对齐组织和业务编码、统计范围、币种以及时间规则，同时保留各源系统的来源信息。
总部可看全集团，子公司只看本公司，如何实现？
先形成角色与数据范围矩阵，再配置相关权限。验收应覆盖页面查看、明细钻透、导出和填报等实际操作，不能只检查菜单是否隐藏。
集团经营月报就是财务合并报表吗？
不是同一范围。经营月报可以采用管理口径；法定财务合并需要额外的会计规则、抵销调整和专业验收，应作为专项需求评估。
资料与依据
产品范围以具体版本和项目评估为准。案例说明保留原始资料的范围与状态，方法示例不代表客户实际经营数据。
- 派可数据官网：PACK BI 产品平台与能力说明
派可数据发布的产品说明；具体模块、版本与实施范围应在需求确认时核对。
- 派可数据：三个脱敏制造业 BI 项目案例
依据公司项目与方案材料整理的实施摘要，未作为客户独立证言或量化效果证明。
- Microsoft Learn：星型模型、事实粒度与历史维度
引用其中关于事实粒度及维度历史版本的一般建模原理；Power BI 专属实现不等同于 PACK BI 功能。